פרישה וחסכון – סמארט-גמל https://smartgemel.co.il סמארט-גמל - מצא את הקופת גמל האידיאלית לך. השווה בין מאות אפשרויות בשניות. זה קל, מהיר וחינמי. כנס לאתר עוד היום! Tue, 14 Jan 2025 10:07:01 +0000 he-IL hourly 1 https://wordpress.org/?v=6.9.4 https://smartgemel.co.il/wp-content/uploads/2026/03/smart-gemel-new-logoSqure-150x150.png פרישה וחסכון – סמארט-גמל https://smartgemel.co.il 32 32 היוון קצבה: מה זה ואיך תוכלו להימנע מתשלום מס מיותר https://smartgemel.co.il/%d7%94%d7%99%d7%95%d7%95%d7%9f-%d7%a7%d7%a6%d7%91%d7%94-2025/ Tue, 14 Jan 2025 06:43:32 +0000 https://igemel.net/?p=904

היוון קצבה: איך למשוך כספי פנסיה כסכום חד-פעמי בצורה חכמה?

היוון קצבה הוא תהליך שמאפשר לחוסכים למשוך סכומי קצבה שנצברו בקרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים או קופות גמל כסכום חד-פעמי, במקום לקבל אותם כתשלום חודשי בגיל פרישה. מאז שנת 2008, כספים שמופקדים בחיסכון פנסיוני נועדו לשמש לקצבה חודשית בלבד, ולכן האפשרות למשוך אותם כסכום חד-פעמי מוגבלת ומוסדרת בתקנות. עם זאת, קיימות כמה דרכים לבצע היוון ולמשוך את הכספים הללו באופן חוקי:

מי זכאי לבצע היוון קצבה?

  1. היוון קצבה עבור חוסכים עם קצבה מעל המינימום – חוסכים שצברו קצבה חודשית הגבוהה מהקצבה המזערית יכולים להוון את הכספים שנותרו. בשנת 2024, הקצבה המזערית עומדת על כ5,000₪ לחודש.

  2. משיכה שלא כדין – ניתן למשוך כספים בתשלום מס גבוה, אך יש לבחון היטב את הכדאיות הכלכלית של מהלך זה.

  3. משיכת כספים מתחת לסכום הצבירה המזערי – אם סך הכספים שנצברו נמוך מכ-100,000 ₪ (נכון לשנת 2024), ניתן למשוך אותם בסכום חד-פעמי.

  4. משיכת כספים שהופקדו לפני שנת 2000 – בתנאי שהמוצר מאפשר זאת.

מי זכאי לבצע היוון קצבה?

חוסכים המקבלים קצבה הגבוהה מהקצבה המזערית זכאים לבצע היוון. בקרנות פנסיה ותיקות, ההיוון אפשרי רק אם לאחר ההיוון נותרת קצבה בגובה שכר המינימום לפחות. לעומת זאת, חוסכים שהקצבה שלהם נמוכה מהמינימום רשאים לבצע היוון חלקי בלבד, עד 25% מכספי הפנסיה, ולמשך תקופה של חמש שנים. עם זאת, הם אינם רשאים להוון כספים מקופות גמל או קרנות פנסיה אחרות.

אילו סוגי כספים ניתנים להיוון?

מעבר לקצבה החודשית, ניתן להוון גם חסכונות פנסיוניים נוספים. לדוגמה:

  • מורה עם פנסיה תקציבית בגובה 10,000 ₪ יכולה להוון כספים שהופקדו עבורה בקרנות פנסיה נוספות או בקופות גמל פרטיות.
  • חוסך שהפקיד כספים במסגרת תיקון 190 יכול להוון כספים נעולים בהתאם לתנאי ההפקדה.
סוגי כספים להיוון קצבה
חשוב לזכור: היוון קצבה הוא הדרך החוקית היחידה למשוך כספים שהופקדו לאחר שנת 2008. משיכה ללא היוון תגרור תשלום מס בשיעור של 35%.

קיימות שתי דרכים עיקריות לבצע היוון קצבה:

  1. היוון מקרן פנסיה ותיקה – ניתן להגיש בקשה להיוון תוך 60 ימים ממועד תחילת קבלת הקצבה. ההיוון יתבצע מתוך הקצבה החודשית.
  2. משיכת כספים מקופות גמל וקרנות פנסיה אחרות – נדרש לקבל אישור ממס הכנסה בנוגע לגובה המס שיש לנכות מהמשיכה. לשם כך, יש להגיש תלוש קצבה ודוח מסלקה פיננסי הכולל את פרטי הקופות הרלוונטיות.

האם היוון קצבה חייב במס?

היוון קצבה עשוי להיות פטור ממס או חייב במס, בהתאם לגובה ההיוון ולניצול הפטור הקיים על קצבת הזקנה.

דרך מקובלת להימנע מתשלום מס על היוון קצבה היא באמצעות קיבוע זכויות. במסגרת קיבוע הזכויות, ניתן להוון בשנת 2025 עד כ900 אלפי ₪ ללא מס, אך היוון זה יבוא על חשבון הפטור שמוקנה לקצבת הזקנה.

אם כבר ביצעתם קיבוע זכויות וניצלתם את הפטור, היוון נוסף יחויב במס שולי. במקרים כאלה, מומלץ לבדוק אפשרות לבצע פריסת הכנסה של ההיוון על פני מספר שנים, מה שעשוי להקטין את חבות המס.

סיכום והמלצה

היוון קצבה עשוי להוות פתרון פיננסי יעיל עבור חוסכים שמעוניינים לקבל גישה לכספיהם באופן מיידי. עם זאת, מדובר במהלך שמחייב תכנון זהיר ובחינה מעמיקה של הכדאיות הכלכלית.

אם אתם שוקלים לבצע היוון קצבה או מעוניינים לנצל פטור ממס במסגרת קיבוע זכויות, מומלץ להשתמש במחשבון קיבוע הזכויות באתר שלנו, שיסייע לכם להבין את היקף ההטבות והפטורים העומדים לרשותכם.

]]>