מדריכי מיסוי והטבות – סמארט-גמל

מה חדש במס הכנסה לשנת 2025

Sagi Damti — Sun, 05 Oct 2025 19:28:08 +0000

עדכון מס הכנסה 2025 – תקרות הפקדה חדשות לפנסיה וקרן השתלמות

מס הכנסה פרסם את עדכון התקרות השנתיות להפקדות לפנסיה וקרן השתלמות לשנת 2025. מדובר בעדכון חשוב המשפיע על גובה ההטבות שיכולים לקבל שכירים ועצמאים – ויכול להגדיל את החיסכון נטו באלפי שקלים בשנה.

מהן התקרות החדשות?

תקרת ההפקדה השנתית לקרן השתלמות לעצמאים עלתה ל־20,880 ₪.
תקרת ההפקדה המזכה בניכוי לפנסיה עלתה ל־37,200 ₪ לשנה.
תקרת ההפקדה לקופת גמל להשקעה נותרה על 76,800 ₪.

דוגמה: עצמאי שמרוויח 180,000 ₪ בשנה ומפקיד 20,000 ₪ לקרן השתלמות זכאי להחזר מס של כ־4,400 ₪ – כלומר תשואה מיידית של 22% רק מהטבת המס.

איך לנצל את התקרות החדשות בצורה חכמה

גם שכירים וגם עצמאים יכולים להרוויח מהתקרות המעודכנות – בתנאי שמנצלים אותן נכון. כדי להפיק את המקסימום, חשוב להבין מה מזכה בזיכוי ומה נחשב לניכוי ממס.

שכירים: יכולים לבצע הפקדה עצמאית לפנסיה עד התקרה, ולקבל החזר מס שנתי.
עצמאים: יכולים להפקיד עד 16% מההכנסה לפנסיה וקרן השתלמות, ולהכיר בכך כהוצאה מוכרת.
עובדים עם כמה מקומות עבודה: כדאי לבדוק אם נוצלו כל ההפקדות – לרוב יש מקום להשלמה עצמאית.

דוגמה: שכיר שמרוויח 15,000 ₪ בחודש והמעסיק מפריש רק על שכר בסיס של 10,000 ₪ – יכול להשלים הפקדה עצמאית ולקבל החזר מס של מאות שקלים בחודש.

למידע נוסף: מדריך החזרי מס על הפקדות עצמאיות.

שאלות ותשובות נפוצות

האם אפשר להפקיד רטרואקטיבית על השנה הקודמת?
כן. עצמאים יכולים לבצע הפקדה רטרואקטיבית עד סוף אפריל של השנה שלאחר מכן.

מה קורה אם מפקידים מעבר לתקרה?
ההפקדה תיחשב כחיסכון רגיל ללא הטבת מס, אך הכסף עדיין ייצבר בתשואה רגילה.

האם כדאי לבצע את ההפקדות לקראת סוף השנה?
בהחלט. הפקדה בדצמבר יכולה להקטין את המס לתשלום ולשפר את ההחזר בדו"ח השנתי.

איך ניתן לבדוק אם ניצלתי את כל ההטבות?
אפשר לבדוק את הדוחות השנתיים של הפנסיה וההשתלמות, או להשתמש במחשבון המס באתר.

טיפ חשוב: שלבו בין קרן השתלמות לפנסיה – כך תיהנו גם מהחזר מס מיידי וגם מהטבות לטווח ארוך.

חשבו כמה החזר מס מגיע לכם »

איך לבחור קרן השתלמות מתאימה לשכיר

Sagi Damti — Sun, 05 Oct 2025 18:58:49 +0000

איך לבחור קרן השתלמות מתאימה לשכיר

קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים הכי משתלמים לשכירים בישראל – גם חיסכון לטווח בינוני, גם נזיל אחרי שש שנים, וגם פטור ממס רווח הון. אבל בין עשרות הקרנות בשוק – איך יודעים איזו באמת מתאימה לך?

שלב ראשון – הגדרת הצורך שלך

לפני שבוחרים קרן, חשוב להבין מה המטרה שלך:

חיסכון לטווח קצר או בינוני? – אם אתה מתכנן למשוך אחרי 6 שנים, חשוב לבדוק תשואות לטווח הזה.
העדפת סיכון? – קרנות מנייתיות מתאימות למי שמוכן לתנודות, לעומת קרנות סולידיות או מדדיות.
תשואות מול דמי ניהול: – גם 0.3% פחות דמי ניהול עשויים לחסוך אלפי שקלים לאורך השנים.

לדוגמה: שכיר שמפקיד 1,000 ₪ בחודש במשך 6 שנים, בתשואה ממוצעת של 5%, יצבור כ־83,000 ₪. אם דמי הניהול יירדו מ־0.9% ל־0.5%, הוא ירוויח כמעט 3,000 ₪ יותר נטו.

למידע נוסף ראו את דף השוואת קופות גמל באתר, שבו ניתן לראות תשואות ודמי ניהול מעודכנים.

שלב שני – השוואת הקרנות בפועל

לאחר שהבנת את הצורך שלך, הגיע הזמן להשוות בין הקרנות הקיימות. המידע זמין לכל אחד באתר אייגמל־נט ובאתר הגמל נט של רשות שוק ההון.

השווה בין קרנות השתלמות מנייתיות לבין קרנות כלליות.
בדוק את התשואה הממוצעת בשלוש השנים האחרונות – היא משקפת עקביות בניהול ההשקעות.
שים לב לדמי הניהול מהצבירה ומההפקדות – תוכל למצוא נתונים מעודכנים בעמודי הקרנות באייגמל־נט.

דוגמה: קרן השתלמות מנייתית של אלטשולר השיגה בשנים האחרונות תשואה של כ־7.8% לשנה, לעומת קרן סולידית עם 3% בלבד – אך עם תנודתיות גבוהה בהרבה.

אם אינך רוצה להשקיע זמן בחיפוש – השתמש בכלי מחשבון ההשתלמות שלנו להשוואת תשואות בזמן אמת.

שלב שלישי – בחירה מושכלת ומעקב שוטף

אחרי שבחרת קרן, חשוב לא לשכוח לעקוב אחרי הביצועים שלה מדי שנה. קרן שהייתה מובילה אשתקד יכולה לרדת למקום האחרון השנה – לכן כדאי לבדוק אחת לשנה ולשקול מעבר במידת הצורך.

בדוק אחת לשנה את התשואה מול מדד הייחוס.
בדוק אם דמי הניהול השתנו – יש קרנות שמעלות אותם אחרי שנתיים-שלוש.
שמור את המסמכים השנתיים כדי לוודא שההפקדות מתבצעות כסדרן.

טיפ חכם: ניתן לעבור מקרן לקרן בכל זמן וללא תשלום מס כל עוד לא משכת את הכסף – כך אפשר ליהנות מקרן שמציעה תשואה גבוהה יותר בלי לפגוע בהטבת המס.

בצעו השוואת קרנות השתלמות עכשיו

החזרי מס על הפקדות עצמאיות של שכירים

Sagi Damti — Sun, 05 Oct 2025 17:20:37 +0000

החזרי מס על הפקדות עצמאיות של שכירים

רבים מהשכירים חושבים שרק העצמאים זכאים להטבות מס על חיסכון פנסיוני, אבל האמת היא שגם שכירים יכולים לקבל החזר מס משמעותי אם הם מפקידים בעצמם לקרן פנסיה, גמל או השתלמות.

ההפקדה העצמאית משלימה את ההפרשות של המעסיק, וכך מאפשרת לנצל במלואה את תקרת ההטבה השנתית שמעניק מס הכנסה.

לדוגמה: שכיר שמרוויח 15,000 ₪ בחודש והמעסיק מפריש לו לפנסיה לפי השכר הבסיסי בלבד (ללא שעות נוספות) יכול להפקיד בעצמו עוד כ־5,000–10,000 ₪ בשנה ולקבל החזר מס של עד כ־35% מהסכום.

מתי מגיע החזר מס על הפקדות עצמאיות?

כאשר ההפקדות שלך והמעסיק אינן מגיעות לתקרה השנתית המזכה בהטבת מס.
אם עבדת רק בחלק מהשנה, ולכן לא נוצלה מלוא ההטבה.
אם יש לך הכנסות נוספות (כמו שכירות או משרה נוספת).
אם ביצעת הפקדות לקופת גמל או לקרן פנסיה בעצמך עד 16% מההכנסה המזכה.

דוגמה נוספת: שכירה שהרוויחה השנה 120,000 ₪ והפקידה באופן עצמאי 12,000 ₪ לקרן פנסיה תקבל החזר מס של כ־4,200 ₪ – כלומר כמעט שליש מהסכום חזרה לחשבון.

איך מקבלים את ההחזר בפועל?

מבקשים מהגוף הפנסיוני אישור הפקדות שנתי על ההפקדות העצמאיות שביצעת.
מגישים את האישור למס הכנסה עם דו"ח שנתי או באמצעות מערכת החזר מס מקוונת.
ניתן לתבוע החזר עד 6 שנים אחורה – כך ששווה לבדוק גם שנים קודמות.

טיפ: אם אתה עובד בכמה מקומות או החלפת מקום עבודה באמצע השנה – כמעט תמיד יש פער בין ההכנסה בפועל לבין ההפרשות, ושם מסתתר ההחזר שלך.

בדקו עכשיו כמה החזר מס מגיע לכם

איך לנצל את הטבת קרן ההשתלמות כשכיר

Sagi Damti — Fri, 03 Oct 2025 12:16:40 +0000

איך לנצל את הטבת קרן ההשתלמות כשכיר?

קרן השתלמות נחשבת להטבת המס המשתלמת ביותר לשכירים. ההפקדות של המעסיק והעובד פטורות ממס רווח הון, והמשיכה לאחר 6 שנים (או 3 שנים במקרים מסוימים) – פטורה ממס לחלוטין. זהו למעשה החיסכון היחיד שנותן לכם “כסף נטו” בלי מס על הרווחים.

מה מקבלים בקרן השתלמות?

המעסיק מפקיד עד 7.5% מהשכר (בכפוף לתקרה).
אתם כעובדים מפקידים עד 2.5% מהשכר.
ההפקדות פטורות ממס רווח הון על הרווחים עד התקרה המוכרת.
אחרי 6 שנים – הכסף נזיל לשימוש חופשי, פטור ממס.

איך לנצל נכון את ההטבה?

ודאו שהמעסיק מפקיד את מלוא האחוזים האפשריים ושאתם גם מפקידים את חלקכם. בנוסף, שקלו להשאיר את הכסף בקרן גם אחרי 6 שנים – כדי ליהנות מהמשך פטור ממס על רווחים ותשואה מצטברת.

קרן השתלמות – ההטבה שלא כדאי לפספס

שכירים רבים מוותרים על ההפקדה לקרן השתלמות פשוט כי הם לא מכירים את היתרון. בפועל – מדובר בחיסכון נטו, פטור ממס, שמשתלם כמעט לכל עובד.

בדקו מה יותר משתלם: קרן השתלמות או קופת גמל?

הטבות מס לשכירים בהפקדות לפנסיה

Sagi Damti — Fri, 03 Oct 2025 12:13:23 +0000

מדריך: הטבות מס לשכירים בהפקדות לפנסיה

חיסכון פנסיוני הוא לא רק דאגה ליום שאחרי הפרישה – הוא גם הטבת מס מיידית שמאפשרת לשכירים לשלם פחות מס הכנסה כבר היום. המדינה מעודדת הפקדות לחיסכון פנסיוני באמצעות ניכוי וזיכוי מס, שמקטינים את המס שאתם משלמים בפועל. במדריך זה נסביר איך זה עובד, מה ההבדל בין ניכוי לזיכוי, ואיך לוודא שאתם מנצלים את כל ההטבות שמגיעות לכם.

איך עובדות הטבות המס?

ניכוי ממס – הפקדות לפנסיה מקטינות את ההכנסה החייבת במס. כלומר, משלמים מס על סכום נמוך יותר.
זיכוי ממס – החזר ישיר מהמס שאתם חייבים. זהו “קרדיט מס” שמפחית את התשלום בפועל.

כמה אפשר להפקיד ולקבל הטבות?

לשכירים קיימת תקרה להפקדות המוכרות לצורכי מס. נכון להיום, אפשר להפקיד אחוז מסוים מהשכר (עד תקרה שנתית) וליהנות מניכוי וזיכוי. המעסיק מחויב להפריש לפנסיה, אבל אתם יכולים לבצע הפקדות נוספות על מנת להגדיל את החיסכון וגם להקטין את המס.

דוגמה מספרית

שכיר שמרוויח 12,000 ₪ בחודש ומפקיד בעצמו 1,000 ₪ נוספים לפנסיה, יכול ליהנות מהחזרי מס של מאות שקלים בשנה – מעבר להפקדות של המעסיק. לאורך 20–30 שנה מדובר בעשרות אלפי שקלים שנשארים בכיס.

מה חשוב לבדוק?

שההפקדות שלכם לא חורגות מהתקרה המוכרת למס.
שאתם אכן מקבלים את הזיכוי/ניכוי בדו"ח השנתי של מס הכנסה.
שהמעסיק מפריש את חלקו כחוק, ואתם בודקים זאת בדוח השנתי מקרן הפנסיה.

טיפ: אם אתם שכירים עם הכנסות נוספות (השכרת דירה, פרילנס), אפשר לנצל את ההפקדות לפנסיה גם כדי לקזז מס נוסף. במקרה כזה מומלץ להתייעץ עם רו״ח.

אל תשאירו כסף על השולחן – נצלו את הטבות המס

כל שקל שאתם מפקידים לפנסיה יכול לא רק לשפר את העתיד הכלכלי שלכם, אלא גם לחסוך לכם מסים כבר היום. בדקו את ההפקדות שלכם, ודאגו לנצל את ההטבות במלואן.

השוו בין קופת גמל לפיקדון בנקאי חשבו את ההשפעה של דמי הניהול שלכם