עדכון מס הכנסה 2025 – תקרות הפקדה חדשות לפנסיה וקרן השתלמות
מס הכנסה פרסם את עדכון התקרות השנתיות להפקדות לפנסיה וקרן השתלמות לשנת 2025. מדובר בעדכון חשוב המשפיע על גובה ההטבות שיכולים לקבל שכירים ועצמאים – ויכול להגדיל את החיסכון נטו באלפי שקלים בשנה.
מהן התקרות החדשות?
- תקרת ההפקדה השנתית לקרן השתלמות לעצמאים עלתה ל־20,880 ₪.
- תקרת ההפקדה המזכה בניכוי לפנסיה עלתה ל־37,200 ₪ לשנה.
- תקרת ההפקדה לקופת גמל להשקעה נותרה על 76,800 ₪.
דוגמה: עצמאי שמרוויח 180,000 ₪ בשנה ומפקיד 20,000 ₪ לקרן השתלמות
זכאי להחזר מס של כ־4,400 ₪ – כלומר תשואה מיידית של 22% רק מהטבת המס.
איך לנצל את התקרות החדשות בצורה חכמה
גם שכירים וגם עצמאים יכולים להרוויח מהתקרות המעודכנות – בתנאי שמנצלים אותן נכון. כדי להפיק את המקסימום, חשוב להבין מה מזכה בזיכוי ומה נחשב לניכוי ממס.
- שכירים: יכולים לבצע הפקדה עצמאית לפנסיה עד התקרה, ולקבל החזר מס שנתי.
- עצמאים: יכולים להפקיד עד 16% מההכנסה לפנסיה וקרן השתלמות, ולהכיר בכך כהוצאה מוכרת.
- עובדים עם כמה מקומות עבודה: כדאי לבדוק אם נוצלו כל ההפקדות – לרוב יש מקום להשלמה עצמאית.
דוגמה: שכיר שמרוויח 15,000 ₪ בחודש והמעסיק מפריש רק על שכר בסיס של 10,000 ₪ –
יכול להשלים הפקדה עצמאית ולקבל החזר מס של מאות שקלים בחודש.
למידע נוסף: מדריך החזרי מס על הפקדות עצמאיות.
שאלות ותשובות נפוצות
❓ האם אפשר להפקיד רטרואקטיבית על השנה הקודמת?
✔️ כן. עצמאים יכולים לבצע הפקדה רטרואקטיבית עד סוף אפריל של השנה שלאחר מכן.
✔️ כן. עצמאים יכולים לבצע הפקדה רטרואקטיבית עד סוף אפריל של השנה שלאחר מכן.
❓ מה קורה אם מפקידים מעבר לתקרה?
✔️ ההפקדה תיחשב כחיסכון רגיל ללא הטבת מס, אך הכסף עדיין ייצבר בתשואה רגילה.
✔️ ההפקדה תיחשב כחיסכון רגיל ללא הטבת מס, אך הכסף עדיין ייצבר בתשואה רגילה.
❓ האם כדאי לבצע את ההפקדות לקראת סוף השנה?
✔️ בהחלט. הפקדה בדצמבר יכולה להקטין את המס לתשלום ולשפר את ההחזר בדו"ח השנתי.
✔️ בהחלט. הפקדה בדצמבר יכולה להקטין את המס לתשלום ולשפר את ההחזר בדו"ח השנתי.
❓ איך ניתן לבדוק אם ניצלתי את כל ההטבות?
✔️ אפשר לבדוק את הדוחות השנתיים של הפנסיה וההשתלמות, או להשתמש במחשבון המס באתר.
✔️ אפשר לבדוק את הדוחות השנתיים של הפנסיה וההשתלמות, או להשתמש במחשבון המס באתר.
טיפ חשוב: שלבו בין קרן השתלמות לפנסיה – כך תיהנו גם מהחזר מס מיידי וגם מהטבות לטווח ארוך.