מס רווח הון: האם צפוי שינוי במיסוי השקעות וחסכונות ב־2025?
לאחר שנים שבהן מס רווח ההון בישראל עמד על 25%, האוצר בוחן ב־2025 אפשרות להעלות את המס ל־27%–28% כחלק מהתאמת תקציב המדינה והקטנת הגירעון. ההצעה צפויה להשפיע על כלל המשקיעים – החל ממשקיעים פרטיים ועד חוסכים בקופות גמל להשקעה.
מה כולל השינוי המוצע?
- העלאת מס רווח ההון על ניירות ערך מ־25% ל־27%.
- החלת מס על רווחים לא ממומשים בחלק מהמכשירים הפיננסיים.
- שקילת הפחתת מס רווח הון ל־15% במסלולים ירוקים ו־ESG.
דוגמה: משקיע שהרוויח 50,000 ₪ ממניות ישלם כיום 12,500 ₪ מס.
אם המס יעלה ל־27%, הוא ישלם 13,500 ₪ – תוספת של 1,000 ₪ בשנה.
מי צפוי להיפגע ומי דווקא ירוויח?
השינוי ישפיע בעיקר על מי שמנהל השקעות פרטיות מחוץ למכשירים הפנסיוניים. לעומת זאת, חוסכים במסגרת קופות גמל, קרנות השתלמות ופנסיה לא צפויים להיפגע כלל.
- משקיעים פרטיים: ישלמו יותר מס על מכירת מניות, קרנות נאמנות ונכסים סחירים.
- חוסכים בקופות גמל להשקעה: ישלמו מס רק במועד המשיכה – ויכולים להימנע ממנו לחלוטין בגיל פרישה.
- קרנות השתלמות ופנסיה: ממשיכות להיות פטורות ממס רווח הון כל עוד לא נמשכו.
השוואה:
• השקעה בבנק רגיל – מס של 27% על הרווח.
• קופת גמל להשקעה – מס של 25% בעת משיכה.
• קרן השתלמות – פטור מלא ממס אחרי 6 שנות ותק.
• השקעה בבנק רגיל – מס של 27% על הרווח.
• קופת גמל להשקעה – מס של 25% בעת משיכה.
• קרן השתלמות – פטור מלא ממס אחרי 6 שנות ותק.
ראו גם: מדריך קופת גמל להשקעה | מדריך קרן השתלמות.
שאלות ותשובות על שינוי מס רווח ההון
❓ האם השינוי כבר אושר?
✔️ עדיין לא. מדובר בהצעת מדיניות של משרד האוצר שתובא לדיון במסגרת תקציב 2025.
✔️ עדיין לא. מדובר בהצעת מדיניות של משרד האוצר שתובא לדיון במסגרת תקציב 2025.
❓ האם השינוי יחול גם על קרנות השתלמות?
✔️ לא. קרנות השתלמות וקופות גמל לפנסיה פטורות ממס רווח הון כל עוד לא בוצעה משיכה.
✔️ לא. קרנות השתלמות וקופות גמל לפנסיה פטורות ממס רווח הון כל עוד לא בוצעה משיכה.
❓ כדאי להקדים משיכות או השקעות לפני כניסת החוק?
✔️ ייתכן שכן – משקיעים רבים שוקלים לממש רווחים לפני העלאת המס כדי לחסוך כמה אחוזים במיסוי.
✔️ ייתכן שכן – משקיעים רבים שוקלים לממש רווחים לפני העלאת המס כדי לחסוך כמה אחוזים במיסוי.
❓ איך אפשר להימנע ממס רווח הון?
✔️ על ידי השקעה במסלולים פנסיוניים פטורים ממס – כמו קרן השתלמות, פנסיה וקופת גמל להשקעה עם קצבה בגיל פרישה.
✔️ על ידי השקעה במסלולים פנסיוניים פטורים ממס – כמו קרן השתלמות, פנסיה וקופת גמל להשקעה עם קצבה בגיל פרישה.
טיפ פיננסי: גם אם המס יעלה, ניתן לנצל אפיקי השקעה פטורים ממס – ולחסוך עשרות אלפי שקלים לאורך השנים.